1. Los Herederos: tipos de herederos, cuándo se hereda y cómo se reparte

Tipos de herederos: En el ámbito de la herencia en España existen principalmente dos tipos:

-Herederos forzosos: Son aquellos que, por ley, tienen derecho a una parte de la herencia. Incluyen a los hijos, cónyuge y padres del fallecido, dependiendo del orden de proximidad y existencia de unos u otros.

-Legatarios: No tienen derecho a una parte proporcional de la herencia pero sí pueden recibir bienes específicos. Son designados específicamente en el testamento.

Cuándo se hereda: Una herencia solo se transmite tras el fallecimiento del titular de los bienes, y se hace efectiva cuando los herederos aceptan la herencia. El testamento (si existe) es el documento clave en el reparto. Sin testamento, se sigue la sucesión intestada según el orden de parentesco.

Cómo se reparte:

-Con testamento: Se respeta la voluntad del fallecido, siempre que se cumpla la "legítima", que es la parte obligatoria destinada a los herederos forzosos.

-Sin testamento: La herencia se reparte según la ley, beneficiando primero a los hijos, luego al cónyuge y finalmente a los padres.

2. Herencias entre hermanos: ¿Cuándo es posible y qué impuestos se pagan?

Cuándo es posible: Los hermanos pueden heredar de otro hermano si no existen descendientes, ascendientes o cónyuge sobreviviente. En caso de haber padres vivos, estos heredan primero, y los hermanos solo recibirán lo que se les asigne en el testamento o cuando no existan herederos en grados más cercanos.

Impuestos aplicables:

El Impuesto de Sucesiones y Donaciones se aplica sobre los bienes heredados. La tarifa y las reducciones fiscales dependen de cada comunidad autónoma.

Los hermanos son considerados parientes de Grupo III en el Impuesto de Sucesiones, por lo que las exenciones son más limitadas y las tasas impositivas son más altas que para hijos o cónyuge.

Los porcentajes pueden ir del 7.65% al 34% en la tarifa estatal, y las comunidades autónomas aplican sus propios coeficientes y reducciones.

3. ¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por heredar una vivienda?

Impuesto de Sucesiones: El impuesto depende del valor de la vivienda y la comunidad autónoma donde se encuentra. Cada comunidad autónoma establece sus propias exenciones y tarifas:

Existen reducciones para descendientes directos, cónyuges, y en algunos casos, para ascendientes, lo que puede reducir significativamente la carga fiscal.

Los hermanos y otros parientes más lejanos suelen tener una carga fiscal más elevada.

Plusvalía Municipal: Es el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, que se paga al municipio donde se ubica la vivienda heredada. Calcula la plusvalía en función del valor catastral del suelo y el tiempo de tenencia.

4. ¿Cómo se reparte una herencia entre hermanos sin testamento?

En ausencia de testamento y otros herederos más cercanos, la herencia se divide en partes iguales entre los hermanos.

Los trámites incluyen:

-Declaración de herederos abintestato: Un procedimiento notarial que establece a los hermanos como herederos legales.

-Aceptación de herencia: Requiere un acuerdo entre hermanos para el reparto de los bienes o la venta de estos si desean dividir el valor monetario.

-Distribución: Los bienes pueden repartirse de común acuerdo o realizar una venta conjunta de los bienes y dividir el dinero obtenido.

5. Donar una vivienda que se va a heredar para evitar cargas fiscales

Consideraciones fiscales: Las donaciones suelen estar gravadas con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, y en muchos casos, la carga fiscal es mayor que en la herencia. Además, las donaciones no cuentan con las mismas exenciones.

¿Cuándo es favorable?:

-En comunidades autónomas donde el impuesto de sucesiones es elevado, una donación en vida puede ser más económica para el donatario (receptor).

-Reducciones: Algunas comunidades ofrecen reducciones para donaciones de padres a hijos, o entre otros familiares cercanos, sobre todo si el donatario es menor de 21 años.

Importante: La donación también puede desencadenar el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para el donante, ya que Hacienda considera la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de transmisión como ganancia patrimonial.

6. ¿Cómo renunciar a una herencia y qué se debe tener en cuenta?

Motivos para renunciar: Los herederos suelen renunciar a una herencia cuando los bienes están sujetos a deudas o cuando los impuestos a pagar superan el valor de lo heredado.

Tipos de renuncia:

-Pura y simple: Renuncia a todos los derechos sobre la herencia sin designar a otra persona como heredero.

-Renuncia a favor de terceros: El heredero designa a otro para recibir su parte. Esta renuncia está sujeta al pago del Impuesto de Sucesiones.

Plazo: En España, la renuncia debe realizarse en un plazo de seis meses a un año desde el fallecimiento.

7. Donación o herencia: ¿Cuál es la mejor opción y en qué se diferencian?

Diferencias principales:

-Herencia: Se recibe tras el fallecimiento del titular y suele estar más exenta de impuestos para descendientes directos y cónyuges.

-Donación: Se realiza en vida y permite al propietario decidir cuándo y cómo transmitir el bien, aunque puede resultar más cara fiscalmente.

¿Cuál es mejor? Depende del contexto:

Si el beneficiario es un descendiente directo y vive en una comunidad autónoma con exenciones significativas para herencias, puede ser más económico esperar.

Si existen deudas o bienes cuya transmisión en vida resultará en beneficios fiscales específicos para los descendientes, una donación podría ser preferible.